Imagine simbolO companie din Costești a prejudiciat statul cu peste 6 milioane de lei. Cum (nu) a fost pedepsit administratorul
Judecătoria Hîncești, sediul Ialoveni, a pronunțat recent o sentință într-un dosar de evaziune fiscală de proporții, în care administratorul fostei întreprinderi „Costavinex” S.R.L. a fost acuzat că, în perioada 2014–2017, a prejudiciat bugetul public național cu peste 6,2 milioane de lei. Este vorba despre Miroslav Cerneatovici, administratorul companiei, implicat în operațiuni de diminuare a obligațiilor fiscale prin includerea de date false în documentele contabile și tăinuirea obiectelor impozabile. Miroslav Cerneatovici este de origine ucrainean, însă deține și cetățeniile R. Moldova și Bulgariei.
Potrivit anchetei fiscale și deciziei Serviciului Fiscal de Stat, prejudiciul cauzat bugetului statului a fost estimat la 6.246.397 lei, sumă care include:
- 1.666.624 lei – impozit pe venit neachitat;
- 1.232.356 lei – TVA neachitată;
- 1.261.839 lei – penalități de întârziere;
- 2.085.578 lei – amenzi contravenționale.
Inculpatul a pledat nevinovat în fața instanței, argumentând că, compania a intrat în proces de insolvabilitate în anul 2017, perioadă în care a fost efectuat un control fiscal. Acesta susține că nu a fost prezent în timpul controlului și nu recunoaște actul elaborat în urma controlului. Totuși, vinovăția acestuia a fost pe deplin dovedită prin probele administrate, printre care și declarațiile martorilor.
Bunuri sechestrate, dar prejudiciul nu a fost recuperat
Pentru a garanta eventualele încasări în folosul statului, printr-o încheiere a Judecătoriei municipiului Chișinău, sediul Centru, din 25 octombrie 2018, a fost aplicat sechestru pe două bunuri imobile (construcții situate în satul Costești, raionul Ialoveni), cu o valoare estimativă de 2.884.691 lei. Bunurile companiei au fost valorificate, dar sumele obținute au fost direcționate către „Victoriabank” S.A., un creditor garantat, ceea ce a făcut ca creanțele statului să fie considerate stinse fără a fi efectiv recuperate.
Procesul penal și acțiunea civilă a fost încetată
Deși instanța a constatat că toate elementele infracțiunii de evaziune fiscală sunt întrunite, procesul penal împotriva inculpatului a fost încetat din cauza expirării termenului de prescripție, întrucât, conform legii, persoana se liberează de răspundere penală dacă au expirat 5 ani de la săvârşirea unei infracțiuni mai puțin grave. În paralel, acțiunea civilă înaintată de Serviciul Fiscal de Stat împotriva S.R.L. „Costavinex” pentru încasarea prejudiciului a fost încetată, deoarece compania fusese între timp radiată, iar instanța a constatat lipsa capacității de folosință a pârâtului.
Un personaj controversat
Deși în documentul judecătoresc numele inculpatului este anonimizat, informațiile publice confirmă că Miroslav Cerneatovici a fost administratorul „Costavinex” S.R.L. în perioada menționată. Potrivit unei investigații realizate de Ziarul de Gardă, în 2013, presa bulgară l-a supranumit „Abramovici de Moldova” după ce i-ar fi oferit iubitei sale, Renata Nikolova, un pachet de acțiuni în valoare de 100 milioane de dolari la Burj Khalifa din Dubai. Jurnaliștii bulgari îl descriau pe Cerneatovici drept un tânăr educat, manierat și cu un stil de viață luxos: croaziere pe yachturi, bodyguarzi și chiar avion privat. În Republica Moldova, însă, Cerneatovici a păstrat un profil discret, evitând aparițiile publice.
Dosarul „Costavinex” ilustrează o schemă clasică de eschivare fiscală prin fals în evidența contabilă și tăinuirea obiectelor impozabile. Deși instanța a constatat vinovăția inculpatului, lipsa acțiunii prompte și durata mare a procedurilor judiciare au permis ca răspunderea penală să fie evitată și prejudiciul să rămână nerecuperat.
